【2026年10月更新】東京商工リサーチの最新の倒産データと、各社の介護報酬への対応状況を反映しました。
デイサービスや訪問介護を経営していて、「利用者は減っていないのに、なぜか毎月の資金繰りが苦しい」と感じていませんか？
その原因のひとつが、介護報酬の「入金まで約2か月待つ」という仕組みです。サービスを提供してから国保連（国民健康保険団体連合会）から報酬が振り込まれるまでの間も、職員の給与や家賃、送迎車のガソリン代は待ってくれません。
このページでは、その2か月のすき間を埋める方法のひとつである「介護報酬ファクタリング」について、仕組み・メリットと注意点・対応している会社を、ファクタリング研究所の管理人タナカがまとめます。
デイサービスの倒産が過去最多に｜2026年最新データ
東京商工リサーチの調査によると、2026年1〜9月のデイサービスなど「通所・短期入所介護事業」の倒産（負債1,000万円以上）は47件でした。前年同期の35件から34.2％増え、介護保険制度が始まった2000年以降、1〜9月としては過去最多です。
介護業界全体（老人福祉・介護事業）でも、9月までの倒産は136件と過去最多タイのペースで推移しています。
| 項目（2026年1〜9月） | 件数 |
|---|---|
| デイサービス等の倒産 | 47件（前年同期35件・34.2％増） |
| うち原因が「売上不振」 | 37件（全体の78.7％） |
| 介護業界全体の倒産 | 136件（前年同期と同数・過去最多タイ） |
出典：東京商工リサーチ「2026年1-9月『デイサービス』倒産47件 同期間で過去最多」
この状況は、テレビのニュースでも取り上げられています。
出典：カンテレNEWS（2026年10月16日放送「newsランナー」）
高齢者は増えているのに、なぜ介護事業者の倒産が増えるのか。次の章で、その背景を整理します。
需要があるのに介護事業の経営が苦しくなる理由
収入の大部分が国の決めた「介護報酬」
介護事業の主な収入は、国が定める介護報酬です。一般の商売のように、物価が上がったからといって自社の判断で料金を上げることはできません。そのため、食材費や光熱費、燃料費、人件費が上がると、その分がそのまま利益を圧迫します。
利用者の人数が収入に直結する
デイサービスは、利用者の人数と利用回数がそのまま売上になります。定員に対して利用者が一定数を下回ると、固定費をまかなえず赤字になりやすい事業です。サービスの多様化で競争も激しくなっており、利用者の確保が以前より難しくなっています。
入金が約2か月遅れて届く
そして見落とされがちなのが、入金のタイミングです。介護報酬は、サービスを提供した月の翌月10日までに国保連へ請求し、審査を経て、おおむね翌々月の下旬ごろに振り込まれます（支払日は都道府県の国保連によって異なります）。
| 時期 | 流れ |
|---|---|
| 4月 | 介護サービスを提供（給与・家賃・燃料費などはこの月から発生） |
| 5月10日まで | 国保連へ介護報酬を請求 |
| 6月下旬ごろ | 審査後、4月分の介護報酬が入金 |
つまり、手元の資金で常に約2か月分の経費を立て替え続けることになります。事業所の新設や職員の採用で支出が増える時期ほど、このすき間が大きくなります。
介護報酬ファクタリングとは
介護報酬ファクタリングとは、国保連に請求した介護報酬（介護給付費）を受け取る権利をファクタリング会社に売却し、入金日より前に現金化する方法です。
借り入れではなく債権の売買なので、決算書に借入金として載ることはありません。また、支払元が国保連のため、取引先の倒産による貸し倒れの心配がほとんどなく、一般的な売掛金のファクタリングより手数料が低く設定されやすいのが特徴です。
契約は国保連に通知する「3社間」が一般的
一般的な売掛金のファクタリングでは、取引先に知らせない「2社間」と、取引先の承諾を得る「3社間」があります。介護報酬の場合は、国保連に債権譲渡を通知する3社間の形が一般的です。
| 項目 | 介護報酬ファクタリング | 一般的なファクタリング |
|---|---|---|
| 売る債権 | 介護報酬（介護給付費） | 企業間取引の売掛金 |
| 支払元 | 国保連 | 取引先の企業 |
| 契約の形 | 3社間が一般的 | 2社間・3社間 |
| 手数料の傾向 | 低め | 取引先の信用や契約の形で変動 |
※利用者の自己負担分や、介護保険の対象外のサービス料金は、介護報酬と同じ条件で買い取ってもらえるとは限りません。
介護報酬ファクタリングが向いているケース・向かないケース
大事なことなので、先にお伝えします。ファクタリングで解決できるのは「入金のタイミングのずれ」であって、赤字の体質そのものではありません。
向いているケース
- 黒字、または黒字化の見込みがあり、入金待ちの期間だけが問題になっている
- 新しい事業所を開設し、最初の介護報酬が入るまでの運転資金が必要
- 職員の採用や処遇改善で、一時的に人件費が増える
- 送迎車の修理や入れ替えなど、急な出費が重なった
慎重に考えたいケース
- 毎月の赤字を埋めるために使おうとしている
- すでに毎月ファクタリングを使い続けていて、やめると資金が回らない
毎月使い続けると、手数料が積み重なるうえ、常に翌月以降の報酬を前借りしている状態になります。赤字が続いている場合は、ファクタリングの前に資金繰り表を作り直し、取引のある金融機関や商工会議所、税理士などにも相談しましょう。
介護報酬ファクタリングのメリットと注意点
メリット
- 入金日より前に、介護報酬を現金化できる
- 借り入れではないため、決算書に借入金が増えない
- 支払元が国保連なので、一般的なファクタリングより手数料が低くなりやすい
- 融資の審査に時間がかかるときの、つなぎの手段として使える
注意点
- 手数料がかかり、その分だけ受け取る金額が減る
- 国保連への債権譲渡の通知など、通常のファクタリングにはない手続きが必要になる
- 請求の内容に返戻（差し戻し）や減額があった場合の精算方法を、契約前に確認しておく必要がある
- 手数料率だけでなく、初回の振込額・手数料以外の費用・最終的な精算額まで確認が必要
介護報酬に対応しているおすすめのファクタリング会社
すべてのファクタリング会社が介護報酬を扱っているわけではありません。ここでは、当研究所が独自調査してきた150社以上の中から、介護報酬債権の取り扱いを確認できた会社を紹介します。
アクセルファクター｜介護報酬の相談先として、まずはここ
当研究所の評価：★3.89
アクセルファクターは、通常の売掛金だけでなく、診療報酬・介護報酬債権の取り扱いも案内しているファクタリング会社です。審査担当者がメールやLINE、クラウドサインで手続きを進めてくれるため、施設の運営で忙しく、来店の時間が取れない経営者の方でも相談しやすいのが特徴です。
関東財務局・関東経済産業局の認定を受けた経営革新等支援機関でもあり、ファクタリングだけでなく、資金繰り全体の相談ができる点も心強いポイントです。
▶︎ 詳しくはアクセルファクターの独自調査記事をご覧ください。
介護報酬の入金前に、資金を確保したい方へ
介護報酬債権が対象になるか、手数料と入金日を無料で確認できます。
※PR｜介護報酬債権の買取条件・手数料・入金日は、審査結果や契約内容により異なります。
ビートレーディング｜公式FAQで介護報酬の買い取りを案内
当研究所の評価：★4.09
ビートレーディングは、公式サイトのよくある質問で、介護報酬債権の買い取り（介護報酬ファクタリング）に対応していることを明記しています。診療報酬債権にも対応しています。
2012年創業の老舗で、東京本社のほか仙台・名古屋・大阪・福岡に拠点があり、対面での相談を希望する方にも向いています。
▶︎ 詳しくはビートレーディングの独占取材記事をご覧ください。
介護報酬ファクタリングの申し込みから入金までの流れ
- 売りたい介護報酬を整理する：請求月・請求金額・入金予定日を確認します
- ファクタリング会社に問い合わせる：最初に「介護報酬債権を売りたい」と伝えると、話が早く進みます
- 必要書類を提出する：介護給付費請求書や明細書の控え、通帳の入出金履歴、事業所の情報などを求められるのが一般的です
- 条件を確認して契約する：手数料、入金日、返戻や減額があった場合の精算方法を確認します
- 入金・精算：買取代金が振り込まれ、国保連からの支払い後に精算が行われます
※必要書類や手続きは、ファクタリング会社や契約の内容によって異なります。
利用条件や必要書類、二重譲渡・償還請求といった契約前の注意点は、「介護報酬・診療報酬ファクタリングの仕組みと利用条件」で詳しく解説しています。
管理人タナカから｜資金繰りは「早めに動いた人」が助かる
私自身、初めて法人を立ち上げたあと、資金繰りで本当に苦労しました。銀行や日本政策金融公庫など、いくつもの金融機関を回った経験があります。
そのときに痛感したのは、資金が尽きる直前に動いても、選べる手段はほとんど残っていないということです。融資の審査には時間がかかりますし、焦って条件の悪い契約を結んでしまうこともあります。
介護報酬は支払元が国保連という、とても信用の高い債権です。だからこそ、手元資金に余裕があるうちに「いざというときにいくらになるか」を一度確認しておくだけでも、気持ちと判断に余裕が生まれます。
介護報酬ファクタリングのよくある質問
Q. 介護報酬ファクタリングは借金になりますか？
借り入れではなく、介護報酬を受け取る権利の売買です。ただし、契約の内容によって扱いが変わる場合もあるため、会計処理は顧問の税理士にご確認ください。
Q. 訪問介護やデイサービスでも使えますか？
国保連に介護報酬を請求している事業所であれば、訪問介護・デイサービスなどの種類を問わず相談できるのが一般的です。対象になるかは、各社に確認してください。
Q. 国保連にファクタリングを使ったことが知られますか？
介護報酬ファクタリングは、国保連に債権譲渡を通知する3社間の形が一般的なため、国保連には知られます。利用者やご家族に知られることは通常ありません。
Q. 開業したばかりでも利用できますか？
ファクタリングは、すでに国保連へ請求した介護報酬があって初めて利用できます。開業準備の段階の資金は、創業融資や補助金などとあわせて検討しましょう。
まとめ｜介護報酬の「2か月のすき間」に備えよう
- デイサービスの倒産は2026年1〜9月で47件と、同期間で過去最多
- 介護報酬は入金まで約2か月かかり、その間の経費は立て替えが必要
- 介護報酬ファクタリングは、入金のずれを埋める手段。赤字の穴埋めではなく、黒字の事業所のつなぎ資金として使うのが基本
介護報酬に対応している会社を探しているなら、まずはアクセルファクターに、自社の介護報酬が対象になるか、手数料と入金日を確認してみてください。
まずは無料で、介護報酬がいくらになるか確認
相談・見積もりは無料です。条件を見てから判断できます。
※PR｜介護報酬債権の買取条件・手数料・入金日は、審査結果や契約内容により異なります。
ほかのファクタリング会社と比べたい方は、ファクタリング会社の比較ランキングや、当研究所の評価・調査方法もあわせてご覧ください。
出典
- 東京商工リサーチ「2026年1-9月『デイサービス』倒産47件 同期間で過去最多、介護業界の苦境鮮明」（2026年10月確認）
- カンテレNEWS「newsランナー」2026年10月16日放送（YouTube公式チャンネル）
- 株式会社ビートレーディング公式サイト「よくある質問」（2026年10月確認）
