長期借入金(運転資金など)の返済が滞りそうな場合の原因と対処法

中小企業経営をしていると、創業時や事業拡大のタイミングで、大口の長期運転資金を借り入れた場合に、数年経過すると返済に行き詰まることがあります。

返済の遅延が予測できていながら、ほったらかしにしていると、最悪のケースでは倒産に直結します。

このページでは、長期運転資金を借り入れたが、返済に行き詰まる原因と、その対処法について解説しています。

タナカ

タナカ
こんなご相談をいただきました
相談者

相談者
3年前に5年間の長期運転資金を3,000万円借りました(現在の借入残は1,200万円)。
最近、月々の返済の負担が大きくなってきました。
そろそろ資金も足りなくなり、このままだと近いうちに返済できなくなる恐れがあります。
どのような対策が考えられますか。

長期運転資金借入が会社の資金量を圧迫する理由

実は、長期運転資金の月々の返済が進むにつれ、会社の資金量は減少していくことは当然です。

3,000万円を5年で借りた場合、一年間では600万円づつ返済しなければならない計算です。

原則として借入の返済資金は、(税引き後の)純利益の中からしか出すことはできませんから、3,000万円の長期資金を借りた場合、毎年600万円以上の純利益が必要になります。※注:会計理論では、[返済財源=税引き後最終利益+減価償却額]とされています。

もし、利益が600万円以下であったり、まったく出ていなかったり、あるいは赤字の場合には、返済に回せる財源がないので、いずれ資金は底を尽きます。

御社もこのような状況になっていると推測されます。

今は資金がないのですから、何らかの方法で資金を注入しなければなりません。

しかし、単純に借入をもう1本増やしてしまうと、月々の返済額は2本分に増えてしまい、もっと苦しくなってしまいますから、 月々の返済額は増やさないように、借り入れ方法を工夫しなければなりません。

運転資金借入が原因で資金が回らなくなった時の対処法

ここでは2つの方法をご紹介します。

運転資金借入で資金が回らなくなった場合の2つの対処法

  1. 信用保証協会の借換保証
  2. 銀行に反復融資を依頼

① 信用保証協会の借換保証

信用保証協会に「借換保証」という制度があります。

これは、既存の保証付借入金を借り換え(あるいは複数の保証付借入金を一本にまとめ)、 返済期間を最長10年まで延ばして月々の返済額の軽減を図る制度です。

今回のご相談の場合、借換保証制度を利用すれば、残り1,200万円を10年で返せばいいわけですから、1年間の返済負担は120万円(従来の5分の1)に軽減できます。

② 銀行に反復融資を依頼する

借り入れた長期資金はあくまで「運転資金」なのですから、返済して残高が減った分を補充してもらう方法です。

現在の借入残高は1,200万円ですから、差額の1,800万円を補充できることになります。

返済金額は従来と同じ、年600万円です。

売上が落ち込んでいなければ、理論的には必要運転資金量は変わらないわけですから、銀行としても通らない話ではありません。※ただし、売上が落ち込んでいる場合、この方法は使えません。

新たに補充する資金は売上減少分の補填資金となってしまい、銀行の審査を通すのは難しくなります。

また借り入れている資金が設備資金の場合にも、この方法は使えません。

設備資金というのは、当初決めた投資計画に則って、利益の中から返済すべきものだからです。ですから、あくまで売上が維持もしくは増加している場合にのみ、この方法は有効だといえます。

この他にも他の銀行で一旦借り入れ、既存の融資を返済する方法も取れますが、いずれにしろ気をつけなければならないのは、追加融資を受けた後の返済額を今より増やさない工夫をすることです。

そうしないと、負担が一層重くなり、資金繰りの破綻を早めてしまう結果になりますので、注意してください。

資金繰りに煮詰まっても資金調達できる有能な手法

中小企業の場合、急務の資金繰りが目の前に訪れているにも関わらず放置していると、そのまま倒産まで直結してしまうことは珍しくありません。

滞納税金を支払うための資金の捻出や決算書を正しく黒字に改善したとしても、会社の存続が危ぶまれてしまっては元も子もないのです。

そこで、今回ご紹介したいのが、「ファクタリング」という売掛金を使った資金繰りの手法です。

Explanation of hard to understand factoring

資金調達の手法である「ファクタリング」とは、和訳すると「債権流動化」= 期日まで固まった 売掛金を早期に現金化できるシステム です。

ファクタリングで資金調達することで得られるメリット

  • 売掛金を素早く現金化し、キャッシュフローを改善!
  • 借り入れではない(負債にならない)資金調達が実現!
  • 平均2〜3日で現金が確保可能!
  • 返済義務なし!破綻リスクを回避できる(ノンリコース)
  • 継続的に利用可能!
  • 銀行や取引先に知られることがない

「売上はあるのに現金がない!」という悩みは売上の半分以上が売掛金となる中小企業にとって、付きまとう問題です。

支払いをリスケ中」「税金を滞納してしまっている」「直近で赤字決算をしたなどの理由で金融機関からの借り入れができない場合にも有効な資金調達法です。

How factoring works

 ファクタリングの流れ(上図の割り出し)

  1. 承認やサービスの提供=売掛金の発生(利用者 ⇨ 取引先企業)
  2. ファクタリング契約・承諾(利用者 ⇄ 取引先企業)
  3. ファクタリング契約・承諾(利用者 ⇄ ファクタリング会社)
  4. 請求金額の確認(利用者 ⇄ 取引先企業)
  5. 請求金額通知(利用者 ⇨ ファクタリング会社)
  6. 請求金額・最終確認(取引先企業 ⇄ ファクタリング会社)
  7. 早期売掛金支払い(ファクタリング会社 ⇨ 利用者)
  8. 期日通り売掛金の支払い(取引先企業 ⇨ ファクタリング会社)

会計上は、請求書を発行済の売上を確保していても、その売掛金が現金化されるのは平均30日〜90日後という場合が多く、その間に大口の受注案件や取引先から支払いのリスケなどがあった場合、資金難に襲われてしまいます。

そこでファクタリングが活躍します。
ファクタリングは、清算日が遠い売掛金であっても最短即日〜3日程度で資金化できます。※その理由については後述

しかも、元々 売上であったものを早期清算する形ですから、「借り入れ」ではなく「売上」です。当然、会計上も「負債」ではなく「利益」として計上します。

ファクタリング|2種類の取引形態

取引形態に関しては、「取引先企業に通知する3社間取引」「取引先に通知しない2社間取引」を選択することができます。

2社間取引と3社間取引の違いを単刀直入に言うと、『売掛先(取引先)へのファクタリング通知の必要の有無』です。

Two systems of factoring
2社間取引と3社間取引の違い
取引形態取引先への通知売掛金回収方法手数料
2社間取引通知しない通常通り自社にて回収
3社間取引通知するファクターが間に入って回収

2社間取引の方が割高にはなりますが、民間ファクタリング会社では取引先へ通知の義務がない2社間取引が人気です。

ファクタリングは『安全・早い・確実』な資金調達法

ここまで読み進めていただいた方であれば、ファクタリングが中小企業の資金調達法として、とても優れたシステムであることはご理解いただけたかと存じます。

既存の『融資+ファクタリング』『手形割引+ファクタリング』のように、臨機応変に使い分けることによって、適材適所でメリットが大きい手法を使い分けることが可能になるのです。

ですが、ファクタリングは致命的なほど認知度がありません。本来は30年ほど前に米国発信でスタートした資金調達スキームですが、日本では「でんさい(電子記録債権)」に取って代わる形になり、単発での取引は少ないですね。

ファクタリングは”安全”な資金調達

Factoring is a safe funding method

事業計画もなく、急な融資の申し入れをした場合、足元を見られてしまい、高い金利設定をされてしまうことはよくあります。

分割で計画的に返済することが前提ですから、大きな金額を調達するには最善の方法のように思えるかもしれませんが、実は中小企業のキャッシュフローを圧迫する原因の多くは「返済による金利」です。

その点、ファクタリングは、取引の段階で手数料はかかるものの、明確な掛目の支払いで、見通しの良い資金調達ができます。

まるで、家にある古本を売るかのように、はたまた、倉庫に眠った在庫を処分するかの如く、わかりやすく、安全なシステムです。

ファクタリングは”早い”資金調達法

Factoring has a sense of speed Fundraising method

多くのファクタリング会社は、資金調達のスピードに自信を持っています。

 

『最短即日で着金できます!』

 

急ぎの資金調達が必要な経営者にとっては、とても頼もしい一言でしょう。

例えば優良ファクタリング会社のビートレーディング社なら資金調達額が300万円までは最短即日可能、999万円までは2〜3日。1,000万円以上でも4〜5日という短い期間での資金調達が可能です。

相談者

相談者
なぜそんなに審査〜入金までが早いんですか?

上述した通り、ファクタリングは融資ではありませんから、返済能力などの信用調査が必要ないからです。

ファクタリング契約前の確認事項は大きく2点

  • 請求書発行済みの売掛金か?
  • 債権の回収は確実にできるか?

この2点の審査がメインですから、早いのです。

ファクタリングは”確実”な資金調達法

Factoring is a solid financing method

ファクタリングは確実性の高い資金調達手法です。

融資や事業用ローンの場合は長く待たされた挙句に「否決」ともなれば、その時点で”詰んで”しまいます。

ファクタリングであれば、売掛債権の現物売買ですから、「否決」という概念はありません。あなたの会社が保有している売掛債権が本当に存在するもので、支払い経歴も良好であれば、9割がた買い取ってもらえます。

信頼できる実績を持ったファクタリング会社の利用を!

実は、ファクタリング業社は日本全国に100社以上存在します。

ファクタリング研究所では、これまでに80社以上の独自調査を行なってきました。悪徳業者の罠にかからないためには、こういった外部の手が加わっている比較ページなどを利用することも一つの手です。

今回は、そんな優良ファクタリング会社の中でも手数料業界最安+口コミ評価No.1の栄冠を持つ三共サービス社をご紹介します。

株式会社 三共サービス
業界最安値更新中!!
なんと!手数料1.5%〜という他では絶対にないレベルの手数料の低さ!
独自調査&取材の結果、充分に信頼できる優良企業であると認定。『三共さんって手数料お安いですよね?なぜ?』と伺うと、担当高木さんは「そうですか?他社が取りすぎなんだと思いますよ(笑)」という余裕っぷり。
手数料の安さで選ぶなら間違いなく「三共サービス」です。
総合評価口コミ評価 4.51
総合1位獲得!
手数料1.5%〜
– 業界最安値 –
スピード最短2日〜
取扱債権業種【建築業】【広告代理店】【印刷業】
【小売業】【卸売業】
他多数 、要問合せ
対応エリア全国
遠方の場合は電話応対の後、FAXなどで書類提出
拠点東京本社
東京都文京区本郷1-4-4 水道橋ビル3F
取引形態2社間取引/3社間取引
運営会社株式会社 三共サービス
代表取締役 飯村 雅
設立2001年7月
資本金1,000万円
公式ページhttp://sankyo-fs.jp/

独占取材記事はこちら お問い合わせ(無料査定)